企业涉税业务难点分析与破解电子书

内容提要

前言

第1章 企业的税务合规与风险防范

1.1 税收法治化

1.1.1 从税收立法上看

1.1.2 从重大涉税事项的决策上看

1.1.3 从税收执法上看

1.1.4 从税收征收管理上看

1.2 法律法规的新变化

1.3 企业的税务合规化管理

1.3.1 业务真实合规

1.3.2 发票合规

1.3.3 做账合规

1.3.4 合法享受税收优惠政策

第2章 非货币性资产投资与税

2.1 非货币性资产投资的涉税问题

2.1.1 增值税

2.1.2 企业所得税

2.1.3 个人所得税

2.1.4 土地增值税

2.1.5 印花税

2.1.6 契税

2.2 细论技术成果投资入股与税收

2.2.1 新《公司法》对出资的要求

2.2.2 税务处理及优惠政策

2.2.3 技术合同认定

2.2.4 专利技术分类

2.2.5 出具评估报告

第3章 企业破产中的涉税问题

3.1 企业破产中各方的法律地位

3.1.1 欠税在法律中的认定

3.1.2 企业破产中税务机关的法律地位

3.1.3 企业破产中管理人的法律地位

3.2 企业破产中的税务处理

3.2.1 税收债权优先

3.2.2 税收滞纳金

3.2.3 罚款的处理

3.2.4 税收债权的抵销问题

3.2.5 资产拍卖的税费转嫁

3.2.6 企业破产中发票的开具

3.3 破产企业中非正常户的处理

3.4 企业破产过程中的税务稽查

3.5 破产撤销权与欠税的强制执行

3.6 企业破产重整的税务处理

3.6.1 企业进入破产程序后的税收优惠

3.6.2 企业破产重整中的税收优惠

第4章 新《公司法》下的涉税问题

4.1 公司登记与税

4.1.1 认缴出资与税前扣除

4.1.2 股权与债权出资的税收规定

4.1.3 以房产出资的税收规定

4.1.4 知识产权出资的税收规定

4.1.5 出资与印花税

4.1.6 出资不到位的股权转让

4.1.7 限期认缴制下小微企业资格的丧失

4.2 公司合并与增减资

4.2.1 公司合并的涉税问题

4.2.2 公司增减资的涉税问题

4.3 股东赠予资产

4.3.1 作为资本性投入

4.3.2 作为营业外收入

4.4 关联交易与股权代持的涉税风险

4.4.1 关联交易的涉税风险

4.4.2 股权代持的涉税风险

4.5 法律责任

4.5.1 股东承诺不实

4.5.2 股东抽逃出资

4.5.3 法人人格的否定

4.5.4 利润分配

第5章 企业注销与税

5.1 解散

5.1.1 自愿解散

5.1.2 强制解散

5.2 清算

5.2.1 清算目的

5.2.2 清算组及其职责

5.2.3 发布清算组信息与债权人公告

5.2.4 清算工作内容

5.2.5 剩余财产分配

5.2.6 清算报告的确认

5.3 注销

5.3.1 普通注销程序

5.3.2 简易注销程序

第6章 “反向开票”

6.1 什么是“反向开票”

6.1.1 相关法律依据

6.1.2 开票方与受票方

6.1.3 “反向开票”的业务范围

6.2 “反向开票”的操作事项

6.2.1 提交申请资料

6.2.2 做好准备工作

6.2.3 反向开具发票的要求

6.2.4 处理涉税事宜

6.2.5 业务的真实性

第7章 关于涉税犯罪

7.1 逃税罪

7.1.1 逃税罪的行为特征

7.1.2 逃税罪的认定标准

7.1.3 涉嫌犯罪的主要情形

7.1.4 逃税罪涉及的概念须知

7.2 逃避追缴欠税罪

7.2.1 逃避追缴欠税罪的法律认定

7.2.2 涉嫌犯罪的主要情形

7.3 骗取出口退税罪

7.4 虚开增值税专用发票罪

7.4.1 虚开的法律责任

7.4.2 涉嫌犯罪的主要情形

7.4.3 虚开加重处罚的情节

7.4.4 虚开数额的计算

7.4.5 虚开、非法出售与购买

7.4.6 虚开增值税专票与普票罪名的区别

7.5 伪造增值税专用发票罪